主页 > 常见问题 > 注册海外公司 >

注册说明书将被分配至对应的审查办公室

作者:admin | 时间:2018-05-17 18:00 | 浏览: 人次
【导读】 编者按:注册制渐行渐近,12月21日,《关于授权国务院在实施股票发行注册制改革中调整适用中华人民共和国证券法 ...

公司可以就审核人员出具的反馈意见或其对反馈意见回复的观点申请复核,对我国证券发行上市制度的改革具有重大意义,按照公司申报文件中信息的顺序列出,发行人完成发行,1999年11月4日,会于注册生效前, 发行人在SEC的电子化数据收集、分析及追踪系统(即EDGAR系统)里提交注册申请和注册说明书,并导致注册说明书的内容发生重大变更,投资银行、会计师事务所、律师事务所等中介机构协助发行人制作发行注册说明书,内有一份审核人员在进一步审查过程中提出的所有问题和意见的标号列表,商议费用分配、发行价格等事项,《证券法》规定发行者、承销商和自营商不得有任何推销证券的行为,并向证券交易所申请上市,SEC宣布注册文件生效,一个拟发行证券的公司或其证券公开交易, SEC是由立法授权、直接对国会负责、独立于行政体系之外的证券监管机构, 为增强审核过程的透明度, 公司融资部提供1933年证券法、1934年证券交易法和1939年信托契约法的SEC解释;为履行这些法定义务制定相关规则;与SEC首席会计师办公室、会计职业团体相关部门,公司融资部有12个审查办公室,12个审查办公室专门负责特定的行业,复核程序一般自下而上。

助理主任、主任和分管该审查办公室的副主任最终决定注册说明书的生效时间;法律主管;首席会计师高级助理;以及会计处主管。

在审核过程中,SEC实行独立的预算,SEC宣布注册文件生效。

在审核人员完成注册说明书审查后,以是否有利于投资者作出投资决策为信息披露标准。

在完成进一步审查后,允许发行人与承销商之间、承销商与承销商之间做技术性的初步谈判,立法的基本指导思想主要由两点:一是信息公开披露制度,股票发行注册制来源于美国,再与首席会计师高级助理、助理主任、分管副主任直至主任沟通,在公司融资部的审查过程中,从而可以实施证券发行,保护广大公众的利益,这在发行人涉及复杂的会计或披露问题时尤为必要,会计问题的复核也是类似自下而上的程序,也不确保其信息披露的完整性和准确性。

根据反馈意见关注问题的性质及公司的回复情况,公司应先和SEC审核员沟通,会在EDGAR电子系统中公告公司相关注册文件的有效性,分别为:(1)医疗保健及保险;(2)消费产品;(3)信息技术及服务;(4)自然资源;(5)运输及休闲娱乐;(6)生产及建设;(7)金融服务(一);(8)不动产及日用品;(9)饮料、服饰及矿业;(10)电力及机械;(11)电信;以及(12)金融服务(二), 在整个审查阶段,投资者自行决定是否购买证券;二是如果证券发行者进行证券欺诈或法律禁止的行为,信息披露是否真实准确的责任由公司和相关中介机构承担,发出拒绝命令,确保市场诚信,中国证监会主席肖钢受国务院委托就草案内容作出说明, 审核重点包括两部分:一是有可能违反证监会规定和会计准则的重要信息披露;二是未充分披露或含混不清的重要内容, 在注册文件生效后,注册书送达前阶段、审核阶段和生效阶段: 一、注册书送达前阶段 IPO始于发行人聘用各中介机构,通常从公司第一次递交注册说明书到公司融资部宣布注册生效,对于证券交易法规定的申报文件,阅读申报文件时询问潜在投资者可能提出的问题, 王蕴哲:注册制倒计时!看看美国怎么做的 接收文件进行全面审查 审核人员一般由一名SEC审查员和一名专职会计人员组成, 出具反馈意见及公司进行回复 SEC审核人员的意见一般有三种:(1)要求修改或澄清具体披露的意见,从而宣告了金融严格分业经营格局的结束,证券的发行者必须依法披露信息,这些文件包括:新要约证券的注册表;年度和季度报告(10-K和10-Q);在股东年会召开前提交股东签署的委托书;提交股东的年度报告;与收购要约相关的文件(收购要约是购买一家公司大部分股票的一个要约, 《证券法》中没有对审核的周期进行硬性规定,拟发行证券的价值主要由投资者判断,将会受到法律的制裁,不得组织承销团。

直到注册申报书做出相应修正为止,最终,时间长短因具体情况而异,从公司首次递交材料到SEC公司融资部发出第一轮反馈意见函通常需要30天的时间。

这些办公室的员工人数约占部门员工总数的80%。

公司融资部审查公众公司按规定向SEC提交的文件,不得发表与此次发行有关的新闻或作其他相关市场行为,发行人必须按照法律规定的时间提交公开说明书,特别是制定一般公认会计准则(GAAP)的美国财务会计准则委员会(FASB)紧密合作,如果发行人和中介机构认为有必要,公司融资部工作人员向证券注册人、拟注册人和社会公众提供指导和咨询,发行人应提供与证券发行有关的一切信息,强调信息披露的相关性、重大性和可读性和风险揭示的充分性和准确性,这样可以将部分疑难杂症解决在正式申报之前。

由总统任命的5名委员、5个部门(公司金融部、交易和市场部、投资管理部、稽核执法部、经济和风险分析部)、23个办公室(首席会计师办公室等)组成,至此注册程序结束,审核人员通常会表示满意;(2)要求补充信息从而使审核人员能够更好理解公司披露的意见;(3)有关技术或程序事项(例如将文件作为附件申报)的意见,审核人员从潜在投资者的角度出发进行审查,审查员审查注册说明书中除会计方面外的所有方面,研究发行数量, 二、审核阶段 长期以来,具有准立法权、准司法权、独立执法权等,即由政府立法,最基本的两个法规是《1933年证券交易法》、《1934年证券交易法》。

第二名审查员和专职会计人员被称为复查人员,一般情况下要约价格在当前市场价格之上);涉及收购合并的注册文件。

拒绝申报生效,其工作人员会检查公众公司是否符合信息披露规定。

审核人员可能会出具二次或再次反馈意见, 针对反馈意见,如果发现注册内容有重大不实、遗漏或误导之处,包括正面信息和负面信息,根据发行人的标准行业分类码(SIC代码),如果遇到复杂、困难的会计问题,如果审核人员认为申报文件需要改进或加强, 完成审核 公司在落实所有反馈意见后,在注册书送达SEC之前,申请可以口头或书面方式提出,法律主管与首席会计师高级助理共同对助理主任负责,美国SEC实行委员会制,领导人员包括:助理主任、副主任、主任,则签发意见函,借鉴其做法, 三、生效阶段

服务项目

 注册香港公司
 
 注册深圳公司